Rekensom: hoe de voorfinanciering van debiteuren direct €2.000 voordeel oplevert

Het bedrijf draait goed en de orders lopen binnen. De machines draaien op volle toeren en de werkvloer is vol. Maar, het geld is nog even ‘onderweg’. De klant betaalt na 60 dagen, terwijl de btw moet worden afgedragen en de lonen en grondstoffen moeten betaald worden.

Dat is de realiteit bij veel productiebedrijven. Ze zijn winstgevend, maar zitten toch krap bij kas. Zonde, omdat het makkelijk anders kan. Sterker nog, in veel gevallen kan de voorfinanciering van debiteuren direct €2.000 voordeel opleveren. Los van het feit dat de liquiditeitsrisico’s worden weggenomen.

In de knel door een grote factuur

Stel dat we een grote factuur voorfinancieren voor een metaalbewerker. Het gaat om een grote order bij een vaste klant. Er worden machineonderdelen geproduceerd ter waarde van €80.000, exclusief btw:

• Betalingstermijn: 60 dagen
• Brutomarge: 25% (dus €20.000 op deze order)
• Btw: 21%, goed voor €16.800 btw, die komende periode moet worden afgedragen

Ondertussen zijn de kosten voor materialen, loon, energie en transport al betaald.

Impact op de liquiditeit

De omzet is geboekt, maar de order heeft op meerdere manieren impact op de boekhouding en liquiditeit:

• €60.000 aan kosten uitgegeven,
• €16.800 btw die binnen een maand moet worden afgedragen,
• maar nog géén euro ontvangen.

Dat betekent dat er €76.800 uitstaat, terwijl de bankrekening daalt. De Belastingdienst, leveranciers en werknemers wachten niet, maar de klant gaat daardoor niet sneller betalen.

Hierdoor moet het metaalbewerkingsbedrijf het werkkapitaal aanspreken of rood staan. Terwijl er juist de wens ligt om te investeren in een nieuwe CNC-machine van €50.000.

Verborgen schade: gemiste groei

Stel dat het was gelukt om de nieuwe CNC-machine aan te schaffen. Bij een rendement van 12% per jaar door hogere capaciteit en lagere uitval zou dat jaarlijks een flinke extra winst opleveren. De investering van €50.000 levert bij 12% een extra winst op van €6.000 per jaar.

De vaste klant betaalt de factuur voor de grote order pas na 60 dagen. Dat betekent dat de investering twee maanden opschuift. Dat leidt tot opportunity costs:

• €6.000 / 12 maanden = €500 per maand gemiste winst
• Twee maanden wachten = €1.000 directe gemiste winst

Daar komt bij dat er twee maanden niet geleverd is aan nieuwe klanten en dat de druk op de bestaande capaciteit onnodig hoog is gebleven. Wat dat betreft is de schade door de late betaling eigenlijk groter dan de late betaling alleen. Het vertraagt ook innovatie, groei en concurrentiekracht.

De oplossing: voorfinanciering van debiteuren

In plaats van zestig dagen te wachten hadden we bij Paycredit de factuur binnen 24 uur kunnen uitbetalen. Dan was er direct werkkapitaal beschikbaar geweest om de nieuwe machine te kopen. Ook de btw-afdracht of de komende salarisronde zouden dan niet onder druk komen te staan.

Een financiële vergelijking: €1.010 rente

Zonder voorfinanciering had het productiebedrijf zelf moeten financieren. Rood staan bij de bank kost gemakkelijk 8% per jaar of meer. Dat betekent dat de financiering van €76.800 bij 8% rente en 60 dagen uitstaande betaling zo’n €1.010 aan rente zou kosten.

Voorfinanciering levert direct €2.000 op

Dat betekent dat het bedrijf aan de ene kant €1.000 gemiste winst misloopt, terwijl er aan de andere kant €1.010 wordt betaald aan rente. Factoring van een factuur voor een grote order aan een vaste klant kan daardoor direct €2.000 aan voordeel opleveren.

Ook klant worden?
Meld je online aan.